Утверждена форма уведомления об открытии счетов в иностранном банке

ikinciadres / Depositphotos.com

ФНС России разработала формы и форматы уведомлений об открытии или закрытии, а также об изменении реквизитов счета (вклада), открытого в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории России. Также подготовлена форма уведомления о наличии счета в банке за пределами территории РФ, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось. Кроме того, в документе указывается способ представления уведомлений резидентом налоговому органу (приказ ФНС России от 24 апреля 2020 г. № ЕД-7-14/272@).

Указанные уведомления могут представляться в налоговую инспекцию лично или через представителя, направляться по почте заказным письмо или передаваться в электронной форме по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. Электронные документы должны быть подписаны усиленной квалификационной (неквалифицированной в случае направления через личный кабинет) подписью заявителя.

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться

В соответствии с нормами валютного законодательства, резиденты обязаны информировать налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в заграничных банках не позднее одного месяца со дня совершения соответствующего действия. Аналогичный срок предусматривается и при изменении открытого счета (п. 2 ст. 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ). За непредставление уведомлений в установленный срок или по не установленной форме влечет административную ответственность в виде штрафа для граждан в размере от 1 000 до 1 500 руб., для должностных лиц от 5 до 10 тыс. руб., для юрлиц от 50 до 100 тыс. руб. (п. 2 ст. 15.25 КоАП РФ). А непредставление вышеуказанных уведомлений влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 4 до 5 тыс. руб., на должностных лиц - от 40 тысяч до 50 тыс. руб., на юрлиц - от 800 тыс. руб. до 1 млн руб. (п. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).