Всероссийском практикум "Налогообложение и бухучет в энергетических компаниях"

Дата проведения: 25-26 февраля

Место проведения: Москва

Организатор: НОУ "Школа "ПравоТЭК"

Целевая аудитория: Руководители и специалисты департаментов налогообложения, налогового планирования и анализа, налоговой политики и контроля, налоговые консультанты, главные бухгалтеры, налоговые юристы, аудиторы

Тематический план:  

Основные изменения в налогообложении и бухучете в сфере электроэнергетики

• Изменения законодательства в сфере электроэнергетики с 1 января 2016 г. и проблемы налогообложения и бухучета.
• Формирование стоимости и количественный учет электрической энергии (мощности) у энергосбытовой организации. Продажа электрической энергии (мощности) сетевым организациям с целью компенсации потерь, населению, прочим потребителям на РРЭ. Услуги по передаче электрической энергии. Перекрестное субсидирование в электроэнергетике.
• Безучетное и бездоговорное потребление. Коммерческие потери. Просроченная дебиторская задолженность и резерв по сомнительным долгам. Оценочные обязательства. Технологическое присоединение к электрическим сетям. Раздельный учет доходов и расходов у субъектов электроэнергетики
• Сравнительный анализ бухгалтерской отчетности субъектов оптового рынка. Учетная политика по спорным вопросам бухгалтерского учета. Корректировка цен и объемов. Исправление ошибок.
• Подтверждение системным оператором покупателю факта получения мощности
• Компенсация выпадающих доходов гарантирующего поставщика
• Исчисление сроков исковой давности для целей налогового учета
• Квалификация расхода электрической энергии, приобретаемой сетевыми организациями для целей компенсации потерь
• О правовой природе корректировок налоговой базы и первичных документов в связи с проведением перерасчетов объемов электрической энергии (мощности), определяемых по договорам оказания услуг по передаче и по договорам купли-продажи электрической энергии, приобретаемой для целей компенсации потерь (бездоговорное и безучетное потребление)
• Изменение требований /обязательств прошлых расчетных периодов участников ОРЭМ. Внесение исправлений в ранее выставленные первичные учетные документы (ПУД).
• Квалификация особого вида товара - мощности с точки зрения обращения на розничных рынках электрической энергии
• Бухгалтерский и налоговый учет СДД:
  • Порядок обращения электрической энергии по СДД и договорам купли-продажи по результатам конкурентного отбора ценовых заявок на сутки вперед
  • Бухгалтерский учет операций по СДД и в обеспечение исполнения СДД и отражение в бухгалтерской отчетности
  • Налоговый учет операций по СДД и в обеспечение исполнения СДД

Годовой отчет за 2015 г.: формирование отчетности

• Подготовка к формированию бухгалтерской (финансовой) отчетности. Формы отчетности, порядок их заполнения, формирование примечаний
• Формирование и содержание бухгалтерской (финансовой) отчетности
• Особенности подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2015 г.

Налог на прибыль в 2015-2016 гг.: новое в нормативных документах и особенности подготовки отчетности

• Актуальные разъяснения Минфина России по сложным вопросам исчисления налога на прибыль организаций
• Новое в формировании налоговой базы по налогу на прибыль (при учете процентов по долговым обязательствам; по операциям с ценными бумагами; по договорам доверительного управления, уступки права требования и пр.)
• Налоговый учет ОС и амортизируемого имущества: новые правила. Новая классификация ОС, включаемых в амортизационные группы. Амортизационная премия
• Сложные вопросы признания расходов в налоговом учете. Новое в признании курсовых разниц. "Первичка", подтверждающая расходы для целей налогообложения прибыли
• Резервы в налоговом учете
• Изменения в законодательстве с 2015 и с 2016 г.г.: новый порядок учета расхода процентов по долговым обязательствам, новый порядок списания материальных расходов, уточнения в порядке начисления амортизации, выплаты при увольнении работников, изменения в Порядке направления работников в служебные командировки с учетом последних поправок, обязанности эмитента, выплачивающего дивиденды через налогового агента и др.
• Особенности учетной политики для целей налога на прибыль на 2016 год.

НДС: проблемы исчисление и уплаты налога

• Вычеты в отдельных ситуациях. Восстановление НДС. НДС при операциях через посредников и обособленные подразделения
• НДС при экспорте-импорте (в т. ч. в рамках ТС и ЕАЭС): возмещение, новое в порядке подтверждения ставки 0%

НДС: новая декларация и арбитражная практика

• Результаты, уроки и перспективы нового механизма камеральной проверки
• Новая декларация по НДС: правила формирования отдельных разделов. Новые коды видов операций, новое в ведении журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Формирование пояснений на требование налогового органа по выявленным расхождениям (ошибкам), представление уточненной декларации
• Новые основания ведения раздельного учета
• Арбитражная практика по спорам в связи с исчислением НДС
• Особенности учетной политики для целей НДС на 2016 год

Подробнее: сайт
тел. : (499)787-70-22, (499) 787-76-85